Задолженность по налогам: как узнать и погасить долги

Своевременная уплата налогов — обязанность каждого гражданина, ее несоблюдение влечет санкции от государства. Узнать о наличии задолженности и произвести оплату можно несколькими способами, рассказываю о них в статье.

Бывает так, что оплату налогов откладываешь на последний момент. Но даже накопив небольшой долг в 10 тыс. ₽, его могут передать для принудительного взыскания судебным приставам. Задолженность более 30 тыс. ₽ — и могут закрыть выезд за границу. А сумма более 2,7 млн ₽ может стать поводом для уголовного дела.

Деньги, которые государство получает с граждан в виде налогов, оно направляет на строительство дорог, больниц, школ, поддержку социальной сферы и многие другие сферы. Каждый из нас пользуется этими благами, и своевременная уплата налогов — наша социальная ответственность.

Как проверить задолженности по налогам

Свои долги можно проверить несколькими способами, не вставая с дивана: через Госуслуги, на сайте ФНС или некоторых банков. А можно дойти до МФЦ и узнать сумму задолженности, если она имеется.

Федеральная налоговая служба (ФНС)

Войти в личный кабинет на сайте ФНС можно с помощью подтвержденной учетной записи на Госуслугах, усиленной квалифицированной электронной подписи или логина и пароля, указанных в регистрационной карте, которую выдают при личном оформлении кабинета в любой налоговой инспекции.

05.01.2023 Электронная подпись для физлиц: что такое и как получить

В личном кабинете указано ваше имущество, налоговые начисления, история подачи налоговых деклараций, оформления вычетов. Если у вас есть долги по налогам, информация об этом отобразится на главном экране. Официальное приложение налоговой называется «Налоги ФЛ» — информацию о задолженности можно посмотреть и там. И, конечно, всегда можно дойти до офиса налоговой службы в своем городе.

Из чего складывается сумма долга, можно посмотреть в разделе «Детали» личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС

Госуслуги

Если у вас есть неоплаченные налоги, при входе в мобильное приложение уведомление об этом появится на главном экране, а на сайте портала ― в разделе «Уведомления» в правой части главной страницы. Также в поисковой строке можно ввести запрос «Проверить долги по налогам» и затем выбрать вариант «Свою».

Оплатить задолженность по налогам можно, нажав на уведомление на Госуслугах → кнопку «Оплатить»

Банки-партнеры ФНС

Некоторые банки подключены к государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах (ГИС ГМП). Поэтому проверить долги по налогам можно в мобильном приложении банка. Для этого достаточно ввести в строке поиска запрос вроде «Проверить налоги» или найти эту услугу в разделе с платежами. Как правило, для получения результата понадобится ввести свой ИНН.

МФЦ

В ближайшем МФЦ тоже могут подсказать задолженность по налогам — достаточно паспорта и назвать свой ИНН. Если задолженность есть, то сотрудник МФЦ выдаст квитанцию для оплаты.

Как оплачивать задолженность по налогам

Четыре самых распространенных типа налогов — это НДФЛ (налог на доходы физических лиц), транспортный, земельный и налог на имущество. Оплачивать их нужно до 1 декабря следующего года. Например, до 1 декабря 2024 года нужно будет заплатить налоги за 2023 год. Налоговая служба сама рассчитывает сумму и направляет уведомление не позже чем за месяц до истечения срока оплаты.

До 2023 года каждый налог нужно было оплачивать отдельно. Например, если у человека есть в собственности машина, квартира и дачный земельный участок, он платит за каждый из них отдельным платежом. Теперь для оплаты всех налогов применяется единый налоговый счет — сейчас он есть у всех граждан, которым присвоен ИНН. Это не отдельный банковский счет, а что-то вроде «копилки» для учета налогов. Его можно пополнить в любое время, а налоговая сама спишет нужную сумму, когда подойдет время оплаты налога.

С помощью ЕНС можно оплачивать следующие налоги:

• имущественный;
• земельный;
• транспортный;
• НДФЛ — например, если вы сдаете квартиру в аренду или выиграли в лотерею;
• НПД ― налог на доходы самозанятых. При этом его можно оплачивать по прежним правилам каждый месяц в приложении «Мой налог».

Последствия за просрочку платежей

Если не оплатить налог вовремя, налоговая будет начислять пени за каждый день просрочки. Когда общий долг превысит 10 000 ₽, его могут передать на принудительное взыскание судебным приставам. Если долг попадет к приставам и его сумма превысит 30 000 ₽, вам могут запретить выезд за границу. Еще пристав может арестовать ваше имущество ― в таком случае вы не сможете им распоряжаться, например не сможете продать его другому человеку. Кроме этого, для принудительной оплаты долга банки по указанию пристава-исполнителя могут заблокировать ваши счета.

В худшем случае за неуплату налогов может наступить и уголовная ответственность. Если сумма долга превысит 2,7 млн ₽, могут назначить штраф в размере 100–300 тыс. ₽, арест на полгода или лишение свободы на срок до года. При долге больше 13,5 млн ₽ штраф может вырасти до 500 тыс. ₽, а срок лишения свободы ― до трех лет.

На сайте ФССП (Федеральной службы судебных приставов) можно проверить, возбудили в вашем отношении исполнительное производство. Для этого нужно ввести фамилию, имя, отчество, дату рождения и регион проживания.

Сервис ФССП покажет все производства, возбужденные в отношении человека, в том числе и за неуплату налогов

Как считают пени

Пени за неуплату налога рассчитывается по формуле: недоимка × ключевая ставка ЦБ × 1/300 × количество дней просрочки. Чем больше затягивать с оплатой налога, тем больше будет сумма пени.

Пример. У Вадима в собственности есть квартира и машина. Общая сумма налога за 2023 год составляет 5 500 ₽. Срок уплаты ― до 1 декабря 2024 года. Допустим, он пополнит налоговый счет только 31 декабря 2024 года, а ключевая ставка ЦБ до этого времени не изменится и будет, как и сейчас, 19%.

Размер пени составит:

5 500 ₽ × 19% × 1/300 × 31 день просрочки = 108 ₽.

Всего Вадим заплатит: 5 500 ₽ + 108 ₽ = 5 608 ₽.

А если Вадим пополнит ЕНС только 25 марта 2025 года, пени будет уже:

5 500 ₽ × 19% × 1/300 × 115 дней просрочки = 400,60 ₽.

В общей сложности Вадим заплатит: 5 500 ₽ + 400,60 ₽ = 5 900,60 ₽.

Главное

• Если не платить налоги вовремя, долг может попасть к приставам. В таком случае вам могут арестовать счета в банках, наложить арест на имущество и запретить выезд за границу. А в худшем случаепри крупном размере долгаможет грозить уголовная ответственность.
• Проверить, есть ли у вас долги по налогам, можно в личном кабинете на сайте или в мобильном приложении ФНС, на портале Госуслуг или через банки-партнеры налоговой. А можно и постаринке: лично в налоговой инспекции или в МФЦ.
• Для оплаты налогов с 2023 года используется единый налоговый счет. Его можно пополнять в любое время в личном кабинете налогоплательщика, а налоговая сама списывает с него нужную сумму, когда подойдет срок уплаты налога.