Банк России недоволен действующей системой оценки экономического положения банков: она не может считаться риск-чувствительной, не учитывает масштаба и сложности бизнеса банка и не обладает достаточной прогностической силой. В новой методике банки по-прежнему будут распределяться по группам риска, но их характеристики изменятся. Так, регулятор планирует оценивать потенциальные проблемы банка, в том числе возможные оттоки средств, обременения за счет вложений в непрофильные активы, рентабельность капитала банка в течение экономического цикла, а также его бизнес-модель, устойчивость к рискам в сфере информационной безопасности и недобросовестного поведения
Банк России последовательно меняет подходы к регулированию банковского сектора. Вслед за планами по изменению критериев системной значимости банков и новыми подходами к регулированию банковских экосистем ЦБ представил для общественных консультаций доклад об изменении подходов к оценке экономического положения банков.
Оценка экономического положения (ОЭП) — один из важных надзорных инструментов, который регулятор использует для классификации банков по уровню риска для вкладчиков и кредиторов. От результатов ОЭП банка в первую очередь зависит интенсивность надзорных действий регулятора и размер отчислений банков в фонд обязательного страхования вкладов (ФОСВ) — чем хуже оценка, тем пристальнее будет надзор и выше взнос банка в ФОСВ.
Действующая методика не менялась с 2008 года, за это время банковский бизнес стал более сложным, а риск-профиль изменился. Например, многие банки стали развивать собственные экосистемы и накопили значительный объем иммобилизованных активов, говорится в докладе. В результате в последние годы действующая ОЭП утратила риск-чувствительность, а ЦБ был вынужден выработать внутренние методики к оценке риска банков. В то же время взносы в ФОСВ по-прежнему рассчитывались исходя из ОЭП, поэтому повышенные отчисления были у единиц.
В новой методике, как и в действующей, ЦБ планирует ранжировать банки по пяти группам рисков, где первая группа соответствует самому низкому риску, а пятая — самому высокому. Критерии отнесения банков к той или иной группе изменятся. В частности, появятся два ключевых компонента оценки — единая количественная оценка (ЦБ называет ее «количественный скор») и оценка качества управления банком.
На количественный скор банка будут влиять не только накопленные банком проблемы (например, доля проблемных ссуд в кредитном портфеле), но и потенциальные проблемы, которые могут привести к потерям в будущем. Оценка капитала для скора будет включать не только его количественный запас, но и обременения из-за вложений в непрофильный бизнес, высокорискованные или иммобилизованные активы. Рентабельность капитала будет оцениваться не только за последний год, но и в среднем по всему экономическому циклу — на горизонте трех лет.
Ликвидность будет оцениваться интегрально: для системно значимых банков — по нормативу краткосрочной ликвидности, для остальных банков — по упрощенному аналогу этого норматива. «Ключевое преимущество этого показателя в том, что располагаемая ликвидность банка будет сопоставляться с возможными оттоками на горизонте 30 дней, откалиброванными на основе исторических данных в периоды кризисов, наблюдаемых в России», — отмечает ЦБ.
Также ЦБ планирует оценивать подверженность банка широкому кругу рисков. Например, процентному риску торгового портфеля, фондовому и валютному рискам. При этом во всех случаях регулятор будет рассчитывать возможные убытки, которые понесет банк при неблагоприятном движении рыночных индикаторов (процентных ставок, биржевого индекса, курса иностранной валюты).
В оценке качества управления ЦБ отдаст больший вес оценке устойчивости капитала и ликвидности банка к стрессам, а также качеству работы банка по восстановлению своей финансовой устойчивости при наступлении фактического стресса. Также ЦБ будет оценивать бизнес-модель банка в сравнении с кластером сопоставимых банков, стратегию банка и влияние на риск-профиль кредитной организации. Также ЦБ будет оценивать устойчивость банка к рискам в сфере информационной безопасности и рискам недобросовестного поведения, которые стали критичны в последнее время.
Итоговая оценка станет результатом объединения оценок количественного скора и качества управления. ЦБ обращает внимание, что для итоговой высокой ОЭП должны быть высокими оба компонента. Так, высокое качество управления при низком количественном скоре не может быть основанием для присвоения банку высокой итоговой ОЭП. А низкое качество управления даже при высоком количественном скоре говорит о повышенном уровне риска — при низком качестве управления есть высокая вероятность того, что будущие решения менеджмента и собственников банка негативно отразятся на финансовом положении банка.
Также ЦБ заявил, что планирует пересмотреть с учетом обновленной ОЭП ставки страховых взносов для банков. В 2027–2028 годах регулятор внедрит критерии финансового положения банков для уплаты повышенной дополнительной ставки страховых взносов, а впоследствии дифференцирует страховые взносы банков в зависимости от их ОЭП.